المقصود ب ‏”فاتكا FATCA”‏ هو قانون الامتثال الضريبي الأمريكي. وهو القانون الذي صدر في الولايات المتحدة الأمريكية، ويهدف الى التصدي لعمليات التهرب الضريبي لبعض الأشخاص الأمريكيين من خلال استخدام حسابات تفتح في مؤسسات مالية أجنبية خارج الولايات المتحدة.

امتثالاً لمتطلبات مصرف دولة الإمارات العربية المتحدة المركزي، سيقوم بنك أم القيوين الوطني بتطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي ‏”فاتكا” وسوف يمتثل إليه‏‏ كما في فروعه وشركاته الفرعية.

كلا، ستتأثر جميع البنوك والمؤسسات المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة بقانون الامتثال الضريبي الأمريكي‏‏. ومع ذلك، سيكون لكل مؤسسة مالية نهجها الخاص في تطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي ‏”فاتكا”‏‏.

يبدأ سريان قانون الامتثال الضريبي الأمريكي من 1 يوليو 2014.

سوف يؤثر قانون الامتثال الضريبي الأمريكي‏‏‏ على العملاء من الأفراد الذين ينطبق عليهم أي من المؤشرات تحت قانون الامتثال الضريبي الأمريكي، وبعض العملاء في قطاع الأعمال المملوكة من قبل أمريكيين، وسيكون هؤلاء العملاء مطالبين بتقديم معلومات / وثائق إضافية لتأكيد وضعهم من قانون الامتثال الضريبي الأمريكي‏‏.

قد يطلب منك بنك أم القيوين الوطني تقديم شهادة ذاتية من خلال تعبئة إحدى شهادات مصلحة الضرائب الأمريكية لتأكيد ما إذا كنت شخصاً أمريكياً معنياً أم لا، وللتأكد مما إذا كان هناك أي ملاك أمريكيين أساسيين للعملاء من الشركات.

وقد يطلب منك البنك أيضاً نسخة من جواز (جوازات السفر) الخاصة بكم و / أو المستندات الأخرى المذكورة في النقطة 16 أدناه.

يمكنك أن تجده على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية (www.irs.gov) ويمكن أيضاً الحصول على هذه النماذج في فروع بنك أم القيوين الوطني.

لمزيد من المعلومات عن قانون الامتثال الضريبي الأمريكي ‏”فاتكا”‏‏، يرجى زيارة الموقع: www.irs.gov/FATCA.

اذا انطبقت أي من مؤشرات قانون الامتثال الضريبي الأمريكي على عميل لدى بنك أم القيوين الوطني، ولم يقم بتقديم تأكيد وضعه في الولايات المتحدة من خلال تقديم شهادة ذاتية، سيتم اعتبار الحساب واجب الافصاح عنه، ويمكن الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة به إلى مصرف دولة الإمارات العربية المتحدة المركزي، أو إلى أي سلطة ضرائب محلية أخرى على النحو المطلوب من قبل مصرف دولة الإمارات العربية المتحدة المركزي. بالإضافة إلى ذلك، يحق لبنك أم القيوين الوطني رفض فتح حسابات جديدة وربما يحد من المنتجات المقدمة للعملاء الذين يختارون عدم تقديم المستندات المطلوبة.

يُتوقع من العملاء تقديم البيانات الشخصية المحدثة وتفاصيل الحساب إلى بنك أم القيوين الوطني عندما يطرأ أي تغيير على هذه المعلومات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يُتوقع من العملاء إعادة تقديم شهادة ذاتية بوضع قانون الامتثال الضريبي الأمريكي بصفة دورية.

سوف تتضمن معلومات الحساب المبلغة الى السلطة المحلية على سبيل المثال لا الحصر: الاسم، والعنوان، ورقم تعريف دافع الضرائب الأمريكي، ورقم الحساب، ورصيد / قيمة الحسابات، وتفاصيل معينة عن المبالغ التي تم إيداعها في هذه الحسابات وبيانات الملاك الأمريكيين بالنسبة للشخصيات الاعتبارية.

كلا، قانون الامتثال الضريبي الأمريكي لا يحل محل قواعد الضرائب في الولايات المتحدة القائمة ولكنه بمثابة إضافة لها. ولذا، ننصحك باستشارة مستشار ضريبي متخصص للحصول على المزيد من المعلومات.

تعتبر المؤشرات التالية مؤشرات أمريكية للعملاء الأفراد.

• .المواطنة الأمريكية (حامل جواز السفر أو البطاقة الخضراء) أو الإقامة الأمريكية
• .مكان الميلاد في الولايات المتحدة الأمريكية
• .(عنوان المراسلات أو الإقامة في الولايات المتحدة الأمريكية (بما في ذلك صندوق البريد
• .(رقم الهاتف في الولايات المتحدة (هاتف المنزل أو الهاتف المتحرك
• .التعليمات المستديمة لتحويل الأموال إلى حساب في الولايات المتحدة
• .توكيل أو صلاحية توقيع ممنوحة لشخص عنوانه في الولايات المتحدة
• العنوان الوحيد لصاحب الحساب وفقاً لسجلات بنك أم القيوين الوطني هو عنوان بريدي "لعناية" أو "الاحتفاظ بالبريد".

سوف يُطالَب العملاء الذين ينطبق عليهم أي من المؤشرات أعلاه تقديم معلومات و / أو مستندات إضافية لتأكيد وضعهم الأمريكي.

إذا لم تنطبق عليك أي من مؤشرات قانون الامتثال الضريبي الأمريكي، لايكون لقانون الامتثال الضريبي الأمريكي أي تأثير على علاقتك مع بنك أم القيوين الوطني؛ ومع ذلك، يمكن للبنك أن يطلب منك تأكيد عدم إنطباق أي من هذه المؤشرات عليك.

إذا انطبق عليك أي من مؤشرات قانون الامتثال الضريبي الأمريكي، سوف يطلب منك أن تقدم لنا معلومات / وثائق إضافية لتأكيد وضعك من هذا القانون. كما قد يكون بنك أم القيوين الوطني مطالباً بتقديم معلومات عن حسابك إلى السلطات المعنية في دولة الإمارات العربية المتحدة كما ورد في إجابة السؤال رقم (11) أعلاه.

هوية شخصية صادرة من جهة حكومية، بالإضافة إلى شهادة التخلي عن صفة الإقامة القانونية الدائمة.

تخضع أرصدة هذه الحسابات لنطاق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي لتقديم التقارير ذات الصلة، ورغم ذلك سيتم تبليغ المعلومات الشخصية ذات الصلة بالشخص الأمريكي فقط.

(W8-BEN, W8-BENE, W9)

نعم، يجب تقديم أصل المستندات.

ليس بالضرورة، إذ يستند تعريف الشخص الأميركي على بيانات صاحب الحساب، وليس نوع الحساب الذي يحتفظ به.

نعم، لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى "ما هي مؤشرات الوضع الأمريكي للأفراد".

بصفة عامة، إذا كنت قد ولدت في الولايات المتحدة، فإنك تعتبر مواطنا أمريكياً، إلا إذا كنت قد تخليت عن جنسيتك الأمريكية، وحصلت على شهادة التخلي عن حالة الإقامة الشرعية الدائمة.

كلا، قانون الامتثال الضريبي الأمريكي قد يؤثر أيضاً على بعض المؤسسات غير الأمريكية التي يكون مالكوها أمريكيي الجنسية.

عليك إثبات وضعك من خلال تقديم معلومات معينة. ويمكن توفير هذه المعلومات من خلال ملء النموذج ذو الصلة‏‏. بالإضافة إلى ذلك، في بعض الحالات قد تكون هناك حاجة إلى نموذج إضافي يخص مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد الملاك الأمريكيين.

إذا كنت غير قادر على تحديد أي من التصنيفات، عليك طلب المشورة المهنية من متخصص في مجال الضرائب.